中宏網內蒙古5月5日電 為進一步營造公平公正、誠實守信、公開透明的政府采購營商環境，錫林郭勒盟財政局念好“六點”要訣，做好政府采購內控。
選準內控“起點”
2017年10月1日頒布的《政府采購貨物和服務招標投標管理辦法》（財政部令第87號，以下簡稱87號令）總則中，對“編制政府采購預算和實施計劃、確定采購需求、組織采購活動、履約驗收、答復詢問質疑、配合投訴處理及監督檢查”等各個環節提出明確要求，目的就是確保政采工作既合法合規，又高效運行。然而，一些采購單位仍存在基礎薄弱、能力欠缺等問題，為加強采購工作管理，以自身需求為“起點”，完善“內控”制度建設必不可缺。一是理順內部政采制度。一些單位政采制度比較分散，如：財務部門管理預算編制和資金支付、業務部門制定采購需求和履約驗收、法規部門審核合同條款、監察部門負責采購監督，各相關部門都有自身制度，因此，采購人首先應當將分散的制度進行梳理，并與上級頒發的政府采購法規制度橫向比較，查漏補缺，修訂完善；二是認清自身工作性質。不同的采購單位職能差異較大，涉及的政采項目類型各不相同，一些行政職能部門可能涉及信息化開發或社會購買服務項目，一些承擔輔助性職能的單位涉及物業、安保等服務項目，一些科研性質單位則呈現金額小而項目多的特點，因為存在著個性化差異，各采購單位在制定內控制度時應當考慮各自的實際情況，對癥下藥，分類實施，確保內控制度與實際工作有機結合起來。
認準內控“重點”
《方案》中提出的一項主要內容就是強化采購人的主體責任，而實現這一目標的前提是采購單位各部門之間分工必須明確。一是設定采購“牽頭”部門。各單位成立采購工作領導小組辦公室，及時掌握采購政策，并將有關要求傳達到位，指導各業務部門按規定開展政采工作，起到統籌協調作用；二是清晰劃定職責邊界。如僅僅在采購制度中籠統作出規定，而不清晰界定職責范圍，各個部門在行使職責時就有可能“自由發揮”，工作中容易出現偏差，同時，模糊的職責邊界還會導致部門間遇事“不作為”或者“亂作為”，甚至“相互扯皮”，影響采購工作的開展，因此，“牽頭”部門應當對采購流程進行細化拆分，以“責任清單”形式將各部門職責精準對應到每個采購環節上，確保采購中“責任不缺位”“遇事不推諉”“相互可補臺”“差錯可追責”；三是審批權限均衡分配。采購“牽頭”部門應當均衡劃分審批權力，哪些項目由主要負責人或者分管領導審核，哪些由采購工作辦公室或業務部門自行決定都作出明確規定，避免因責任劃分不清導致越級或違規審核情形，或因審批權分配不清導致部門之間、領導之間產生矛盾，影響采購項目的正常執行。
克服內控“難點”
目前，行政事業單位中負責采購工作的人員多數都是從財務、質檢、審計等部門選調的人員，基本上都是“半路出家”，加之，一些單位每年只有2—3個采購項目，往往是臨時抱“佛腳”，現問、現學、現操作，或者是完全聽從代理機構安排，讓干啥就干啥，經辦者不肯下功夫學習采購相關政策，得過且過，應付了事，在專業知識儲備和采購經驗積累方面差距相當大，因為自身“不過硬”，對于準確、高效執行采購內控制度底氣不足，做起事情也只能是紙上談兵，根本擊不中“要害”，因此，內控的“難點”就是全面提高采購人員的素質。主要方法有：一是設法增強從業人員相關政策法規的學習與實踐，提高其理論素養；二是實施人員輪崗，讓更多人員掌握采購專業知識，逐步擴大采購工作隊伍；三是在加強專業學習基礎上，安排熟悉政府采購政策和工作流程的人員專職負責此項工作，組織政策宣傳和解讀，以點帶面，幫助提高相關人員專業操作能力，提升采購活動規范性；四是編制采購管理操作手冊，標明每一個關鍵環節需要進行的操作步驟，如：需要對接的部門、需要填報的表格式樣、制作采購文件時需要注意的相關要點（如：編制采購需求時應當包括哪些要素，擬定評分辦法時參考使用的評分因素等），采取發放紙質和網上下載方式引導從業人員學習掌握，既保證工作效率，又降低違規風險；五是采購單位除了加強自身學習外，還可以聘請行業專家作為技術顧問，在重大采購項目需求制定、采購方式設計等環節提供專項咨詢服務、聘請法律顧問在合同條款擬定和審核時把關定向、借助第三方審計機構在合同履約驗收重要環節“透析過濾”，不斷提升采購質量和效率。
明確合同“要點”
采購合同或框架協議的訂立意味著采購人與供應商在采購價格、交易進度、付款方式等方面就權利與義務達成了共識，后期履約需要以此為依據，且具有法律效力。如果采購合同訂立不當或者條款不明確，就有可能產生糾紛，采購人的合法權益將受到一定的損失。因此，加強合同管理應把握以下幾點：一是合同訂立前要認清供應商的資信狀況，本著自愿、公平的原則訂立采購合同；二是合同的內容要詳細具體，明確雙方的權利與義務，對違約責任的認定要非常清楚，并在簽訂之前經過法務審查；三是在采購合同執行過程中，要有效實施監控，確保供需雙方嚴格履約。
完善驗收“節點”
履約驗收是采購活動必不可缺的步驟，為打通這“最后一公里”，驗收過程中應重點把握以下幾點：一是制定詳細驗收方案。采購人應當根據項目特點制定詳細驗收方案，明確驗收時間、方式、程序等內容。技術復雜、社會影響較大的貨物類項目，可根據需要設置出廠檢驗、到貨檢驗、安裝調試檢驗、配套服務檢驗等多重環節；二是完善驗收方法步驟。采購人可邀請第三方專業機構及專家參與驗收，所提出的意見作為驗收書的重要參考資料，驗收完畢，出具驗收文書，列明驗收情況及項目總體評價；三是驗收結果與采購合同約定的資金支付及履約保證金返還條件“掛鉤”，履約驗收資料存檔備查。
把控付款“結點”
項目結算與付款是采購業務終端環節，也是重要的關鍵環節。在這一階段，采購人要重點把控以下幾點：一是財務部門要認真審查原始憑證，確保其“真實性、合法性和有效性”，發現異常情況，及時與供應商進行溝通協調，解決存在的問題，否則拒結款項；二是合理選擇付款方式，嚴格遵循合同條款約定，不走樣、無差錯；三是應付賬款及預付賬款的賬務處理應當準確、及時，應當定期與供應商核對往來款項余額，杜絕出現錯付現象。
政采內控制度建設是提高資金使用效益，保護采購當事人合法權益，實現物有所值采購理念的關鍵性環節，只要采購人切實承擔起主體責任，妥善把握上述“六點”，必將以完善的內控制度為政采工作保駕護航。（鄭玲玲）
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